A Reforma Tributária não é mais uma promessa distante; ela já é uma realidade legal no Brasil (Emenda Constitucional 132/2023). Estamos prestes a viver a maior transformação do nosso sistema de impostos das últimas décadas, e isso impacta diretamente a maneira como sua empresa seja ela de serviços, comércio, indústria, e-commerce, ou qualquer outro setor, opera e planeja seu futuro financeiro.

Você, empreendedor, já tem muitos desafios diários: gestão de equipe, vendas, inovação, satisfação do cliente. A complexidade do sistema tributário não pode ser mais um fator de estresse, e a incerteza sobre o futuro, um impeditivo para o crescimento do seu negócio.

Aqui na Ellun Contabilidade, nosso maior valor para os clientes nos próximos anos será justamente a segurança e a clareza. É por isso que, neste artigo, vamos “traduzir” essa mudança de forma simples e mostrar como ela vai redesenhar as atividades de todos os setores, impactando diretamente o seu bolso e a competitividade do seu negócio.

Prepare-se! Entender a Reforma Tributária agora é a chave para transformar desafios em oportunidades de otimização e lucro para sua empresa.

Entendendo a Reforma Tributária: Simplificando o Complexo

Hoje, sua empresa lida com cinco impostos complexos sobre o consumo: IPI, PIS, COFINS (federais), ICMS (estadual) e ISS (municipal). A reforma vem para simplificar!

Adeus, 5 impostos! Olá, IVA Dual!

A reforma vai unificar todos eles em um IVA Dual (Imposto sobre Valor Agregado). Na prática, teremos:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): De competência Federal, substitui PIS e COFINS.
• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): De competência Estadual e Municipal, substitui ICMS e ISS.
• IS (Imposto Seletivo): Um imposto “extra”, federal, para desestimular o consumo de produtos considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente. Popularmente chamado de “imposto do pecado”.

Importante: Esta reforma foca exclusivamente nos impostos sobre o CONSUMO. Os impostos sobre Renda (IRPF, IRPJ, CSLL) e Folha de Pagamento (INSS, FGTS) não mudam agora. No entanto, já existem projetos para reformar essas áreas no futuro próximo, e a Ellun Contabilidade estará atenta para te manter informado.

O Cronograma da Mudança: Uma Transição de Anos

A implementação da Reforma Tributária não será de um dia para o outro. Haverá um período de transição que exigirá um acompanhamento muito próximo:

• Início da Transição: Janeiro de 2026.
• Período de Transição: Teremos 7 anos (de 2026 a 2032) onde os impostos antigos e os novos vão conviver simultaneamente. Sua empresa estará sob dois sistemas tributários!
• Fim da Transição: Janeiro de 2033, quando apenas os novos impostos estarão em vigor.

Este é um cronograma desafiador que demandará expertise contábil para garantir a conformidade e a otimização fiscal durante todo o período.

Os Principais Impactos para Sua Empresa

Aqui estão as mudanças que mais vão gerar dúvidas e demandar a consultoria especializada da Ellun para o seu negócio:

Fim da Diferença de Alíquotas PIS/COFINS por Regime

Atualmente, empresas do Lucro Presumido pagam PIS/COFINS a 3,65% e do Lucro Real a 9,25%. Com a reforma, essa diferença acaba. Ambos pagarão a CBS, com alíquota estimada entre 8,8% e 9,25%. Isso significa uma potencial elevação da alíquota base para as empresas do Lucro Presumido.

Alíquota Cheia do IVA Dual: Mais Alta, Mas Com Créditos!

A soma das alíquotas do IBS e CBS (o IVA Dual) deve ficar em torno de 26,5%, podendo ser ainda maior. Parece muito?

Mas aqui vem a grande vantagem: a Não Cumulatividade Plena!

Crédito Amplo: A Não Cumulatividade Plena!

Esta é a inovação mais revolucionária da reforma. O princípio da Não Cumulatividade Plena significa que sua empresa poderá tomar crédito (IBS/CBS) de TUDO o que comprar (incluindo insumos, matéria-prima, embalagens, serviços terceirizados, aluguel, energia, licenças de software, ferramentas de gestão, etc.), exceto bens de uso próprio e folha de pagamento.

• Impacto para sua empresa: O que antes era imposto “perdido” sem geração de crédito, agora será integralmente aproveitado. Sua empresa pagará imposto apenas sobre o “valor adicionado” por ela, reduzindo o efeito cascata e o custo tributário final. É fundamental revisar toda a sua cadeia de custos e despesas para aproveitar ao máximo esses créditos!

Empresas de Serviço (Lucro Presumido): Atenção Redobrada!

As empresas de serviços que operam no Lucro Presumido (como consultorias, agências de marketing, clínicas, profissionais liberais com CNPJ, etc.) serão as mais impactadas pela mudança nas alíquotas de PIS/COFINS (agora CBS). A alíquota delas passará de 3,65% para cerca de 8,8%. Mesmo com a possibilidade de mais créditos, o impacto na sua precificação e margem de lucro será significativo e exigirá um planejamento minucioso.

Fim dos Incentivos Fiscais

Empresas que hoje se beneficiam de incentivos de ICMS (as antigas “guerras fiscais” entre estados) ou de reduções de ISS (incentivos municipais) verão esses benefícios gradualmente extintos. Será preciso reavaliar a estrutura e localização do seu negócio.

Simples Nacional: Uma Escolha Crucial!

Para as empresas do Simples Nacional, a reforma trará uma decisão estratégica:

• Pagar por “Dentro” do Simples: O modelo atual, unificado, continua existindo. No entanto, sua empresa não gerará crédito de IBS/CBS para seus clientes.
• Pagar por “Fora” do Simples: Esta opção permitirá que sua empresa pague o IBS/CBS no regime normal, o que possibilita transferir o crédito integral ao seu cliente.

Nossa orientação será vital: Se sua empresa do Simples Nacional vende para outras empresas (B2B), você provavelmente terá que optar por “pagar por fora” do Simples para não perder competitividade, já que seus clientes (do Lucro Real ou Presumido) precisarão do crédito dos impostos que pagam para otimizar suas próprias cargas tributárias.

Como a Ellun Contabilidade Vai Redesenhar o Futuro do Seu Negócio

A Reforma Tributária exige uma atuação contábil muito mais estratégica e proativa. Cada setor da Ellun Contabilidade está se preparando para te oferecer a melhor consultoria:

Setor Fiscal e Contábil: Sua Linha de Frente

Nossa equipe fiscal e contábil estará na linha de frente, dominando as novas regras:

• Complexidade na Transição (2026-2032): Teremos que calcular os impostos antigos (ICMS, ISS, etc.) E os novos (IBS, CBS) ao mesmo tempo. As notas fiscais terão que destacar ambos, e a Ellun garantirá sua conformidade.
• Novas Obrigações Acessórias: Novas obrigações acessórias do IBS e CBS estão nascendo e nós garantiremos que sua empresa esteja em dia.
• Alerta de Caixa (Crítico!): O recolhimento (IBS/CBS) deve mudar, com a previsão de pagamento no ato do recebimento do fornecedor, e não mais no mês seguinte. Isso terá um impacto gigantesco no seu fluxo de caixa, e a Ellun te ajudará a se planejar.
• Gestão de Créditos: Para empresas do Lucro Real com grandes saldos credores de PIS/COFINS, será crucial acelerar o uso desses créditos até 2027, e a Ellun te orientará nesse processo.
• Novos Cálculos: Dominaremos as reduções de alíquota para certos setores e a alíquota zero para produtos da cesta básica, garantindo a aplicação correta para sua empresa.

Setor de Legalização (Societário): Estrutura para o Futuro

A lógica de “onde abrir uma empresa” ou “onde ter filiais” mudará completamente:

• Fim da Guerra Fiscal: Não fará mais sentido abrir uma filial em outro estado só pelos benefícios de ICMS, já que o IBS será cobrado no destino (onde o cliente está).
• Reestruturação de Negócios: Veremos muitos clientes querendo fechar filiais ou mudar suas estruturas societárias.
• Novidade: A partir de 2026, os novos CNPJs serão alfanuméricos (letras e números), e a Ellun garantirá a correta legalização.
• Aluguéis: Fique atento: a receita de aluguel de imóveis, que hoje não tem ISS, passará a ter incidência do IBS.

Setor Pessoal (Departamento Pessoal): Menos Impacto Agora, Olho no Futuro

Embora o DP seja o menos impactado por esta reforma (focada no Consumo), nossa equipe manterá a excelência na gestão da folha de pagamento.

• O Alerta: Devemos ficar atentos à “Próxima Reforma”, que está prevista para mexer na Categoria de Renda e, principalmente, na Folha de Pagamento (desoneração, INSS, etc.). A Ellun já está monitorando isso para te preparar.

Se Prepare Com a Ellun

A Reforma Tributária exigirá muito estudo e, principalmente, um parceiro contábil que entenda a fundo o seu negócio e as novas regras. Estamos falando de novos layouts de NF-e, novas obrigações e uma mudança completa na forma de pensar o imposto.

Não espere 2026 para se preparar! O sucesso da sua empresa no novo cenário fiscal dependerá da agilidade e precisão do seu planejamento. A Ellun Contabilidade está na vanguarda dessa transformação, com uma equipe altamente qualificada e focada em garantir que você pague o mínimo de impostos legalmente, transformando a complexidade em uma vantagem competitiva.

Não deixe para depois o que pode garantir seu lucro amanhã.

Fale com um Especialista da Ellun no WhatsApp agora! Vamos juntos construir a estratégia fiscal que sua empresa precisa para prosperar na Nova Era Tributária do Brasil. Sua Empresa Merece Mais. 🚀