O Alerta que Todo Empresário Precisa Ouvir
Se você é empresário, investidor ou profissional liberal e costuma retirar lucros da sua empresa, preste muita atenção: as regras do jogo mudaram. No final de 2025, foi sancionada a Lei nº 15.270/2025, uma legislação que mexe diretamente no bolso de quem tem rendimentos mais elevados no Brasil.
Até agora, o Brasil era um dos poucos países do mundo onde a distribuição de lucros e dividendos era totalmente isenta de impostos para quem recebia. Mas isso está com os dias contados. A partir de 2026, o governo vai passar a cobrar uma fatia desses valores, criando o que está sendo chamado de “Tributação das Altas Rendas”.
Na Ellun Contabilidade, sabemos que termos técnicos e leis complexas podem assustar. Por isso, preparamos este guia completo, escrito de forma simples e direta, para que você entenda exatamente o que vai acontecer e, mais importante, o que você pode fazer agora para não pagar imposto desnecessário. Se você quer garantir que sua empresa continue sendo eficiente e seu patrimônio protegido, continue lendo.
O que era bom mudou: O fim da isenção total
Para entender a gravidade da situação, precisamos olhar para como as coisas funcionam hoje. Atualmente, quando sua empresa lucra e você decide transferir esse dinheiro para sua conta pessoal (como pessoa física), você não paga nem um centavo de Imposto de Renda sobre esse valor. O imposto já foi pago pela empresa, e o que sobra chega “limpo” para você.
A nova lei muda isso para quem ganha mais. O objetivo do governo é que as pessoas com rendas maiores contribuam com uma alíquota mínima de imposto, independentemente de onde venha o dinheiro.
| Como foi (até 2025) | Como é agora (a partir de 2026) |
|---|---|
| Lucros e dividendos são 100% isentos. | Lucros acima de R$ 50 mil/mês pagam imposto na hora. |
| Não existe “alíquota mínima” anual. | Quem ganha mais de R$ 600 mil/ano terá um ajuste anual. |
| Planejamento era opcional. | Planejamento é obrigatório para não perder dinheiro. |
Essa mudança não é apenas um detalhe; é uma reforma profunda que exige que você, empresário, mude a forma como enxerga suas finanças pessoais e empresariais. E é aqui que a Ellun Contabilidade entra como sua maior aliada.
O “Leão” Mensal: O Imposto de 10% na Fonte
A primeira grande mudança começou em janeiro de 2026. O governo criou uma trava mensal para a distribuição de lucros. Se você retirar mais de R$ 50.000,00 em um único mês de uma mesma empresa, o imposto vai bater na sua porta imediatamente.
Como funciona na prática?
Imagine que sua empresa teve um mês excelente e você decide retirar R$ 80.000,00 de lucro. Pela nova regra, a empresa será obrigada a reter 10% de imposto sobre o valor total. Ou seja, dos R$ 80.000,00 que seriam seus, R$ 8.000,00 vão direto para o governo, e você recebe apenas R$ 72.000,00 [1].
Ponto de atenção: Não adianta tentar “picotar” o pagamento. Se você fizer quatro retiradas de R$ 15.000,00 no mesmo mês, o sistema vai somar tudo (R$ 60.000,00) e aplicar os 10% sobre o total [1].
Existe saída?
Sim! E é aqui que o planejamento faz a diferença. Se você organizar suas retiradas para que fiquem abaixo dos R$ 50.000,00 mensais, você evita essa retenção imediata. Mas cuidado: isso exige um controle rigoroso do seu fluxo de caixa e da contabilidade da sua empresa.
Dica da Ellun: Se você tem mais de uma empresa, o limite de R$ 50 mil conta por CNPJ. Isso abre portas para estratégias inteligentes de distribuição que nossos consultores podem desenhar para você.
O Ajuste Anual: Ninguém escapa do radar
Se você achou que bastava dividir as retiradas mensais para fugir do imposto, a nova lei tem uma “segunda camada” de cobrança: o ajuste anual. No início de 2027, quando você fizer sua declaração referente ao ano de 2026, o governo vai somar tudo o que você ganhou no ano.
O que entra na conta?
Diferente de hoje, onde muita coisa fica de fora, a nova lei quer saber da sua renda total. Isso inclui:
- Lucros e dividendos (mesmo os que foram isentos no mês);
- Salários e pró-labore;
- Aluguéis recebidos;
- Rendimentos de investimentos que antes eram “escondidos” do imposto.
Se a soma de tudo isso passar de R$ 600.000,00 no ano, você entrou na mira da Tributação das Altas Rendas.
A Escada do Imposto (Alíquota Progressiva)
O cálculo não é fixo. Ele funciona como uma escada: quanto mais você ganha, maior a porcentagem que o governo quer.
- Até R$ 600 mil/ano: Você continua isento dessa nova cobrança.
- Entre R$ 600 mil e R$ 1,2 milhão/ano: O imposto vai subindo aos poucos, de 0% até chegar em 10%.
- Acima de R$ 1,2 milhão/ano: Você paga 10% fixo sobre o total dos seus rendimentos.
Isso significa que um empresário que ganha R$ 1,5 milhão por ano terá que pagar R$ 150.000,00 de imposto mínimo. Se ele não se planejou, esse valor terá que sair do caixa de uma vez só na hora da declaração. Você está preparado para um susto desses?
O que você pode fazer AGORA
O planejamento tributário é como um seguro: você precisa fazer antes do acidente acontecer. Aqui estão as estratégias que estamos implementando hoje para nossos clientes na Ellun Contabilidade:
Transforme Lucro em Despesa (Legalmente!)
Muitas vezes, o empresário paga despesas pessoais com o dinheiro que retirou como lucro. Uma estratégia inteligente é trazer despesas que são ligadas à atividade da empresa para dentro do CNPJ. Treinamentos, softwares, marketing, manutenção de equipamentos… tudo isso reduz o lucro da empresa (e o imposto que você pagaria na pessoa física) e aumenta a eficiência do negócio.
Gestão do “Timing”
Aprenda a jogar com o calendário. Se você precisa de um valor alto para uma compra pessoal, não retire tudo em um mês só. Com o apoio da nossa equipe, nós criamos um cronograma de retiradas que respeita os limites da lei e evita que o “Leão” morda sua parte.
Reestruturação Familiar e Societária
Seu cônjuge ou seus filhos trabalham na empresa? Eles são sócios reais? A divisão do lucro entre mais pessoas pode ser uma forma legal de manter todo mundo nas faixas de isenção. Mas cuidado: isso precisa ser feito com base na realidade. Colocar “sócios de fachada” é crime de simulação e a Receita Federal tem tecnologia de ponta para pegar isso. Na Ellun, fazemos essa transição de forma segura e dentro da lei.
Por que a Ellun Contabilidade é a escolha certa para você?
Muitas contabilidades se limitam a “gerar guias”. Elas dizem quanto você tem que pagar e pronto. Na Ellun, nós trabalhamos de forma diferente. Nós somos contadores consultores.
Nós não queremos apenas que você esteja em dia com o governo; queremos que você prospere. Com a chegada da Lei nº 15.270/2025, a diferença entre uma empresa que cresce e uma que estagna será o planejamento tributário.
O que entregamos para nossos clientes:
- Diagnóstico de Impacto: Analisamos seus ganhos atuais e dizemos exatamente quanto você passaria a pagar de imposto com a nova lei.
- Mapa de Otimização: Criamos um plano passo a passo para reduzir esse impacto legalmente.
- Segurança Jurídica: Todas as nossas estratégias são baseadas na lei, evitando riscos de multas ou fiscalizações.
- Tecnologia e Agilidade: Você tem acesso aos seus números para tomar decisões rápidas.
O tempo está correndo
O governo já fez o movimento dele. Agora é a sua vez. Não deixe para a última hora, pois as melhores estratégias de 2025 precisam de tempo para serem executadas.
Quer proteger seu lucro e garantir o futuro da sua empresa?
Não perca mais tempo tentando entender leis complexas sozinho. Deixe que os especialistas da Ellun Contabilidade cuidem disso para você. Nós temos a experiência necessária para navegar por esse novo cenário e garantir que você pague apenas o que é justo, nem um centavo a mais.
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Ellun Contabilidade: Transformando impostos em estratégia e burocracia em crescimento.
Mitos e Verdades sobre a Nova Tributação
Com o anúncio de mudanças tão drásticas, é comum que surjam boatos e informações desencontradas no mercado. Vamos esclarecer os pontos principais para que você não tome decisões baseadas em “ouvi dizer”.
“Vou fechar minha empresa e virar CPF para pagar menos.”
MITO. Na verdade, a nova lei foi feita justamente para equiparar a carga tributária. Se você atua como profissional liberal diretamente no CPF, sua alíquota de Imposto de Renda pode chegar a 27,5%. A estrutura de Pessoa Jurídica (PJ) continua sendo, na maioria dos casos, a mais vantajosa, desde que bem gerida. O segredo não é fugir da PJ, mas sim otimizar como o dinheiro sai dela para você.
“O governo vai saber de tudo o que eu recebo.”
VERDADE. A Receita Federal brasileira é uma das mais digitalizadas do mundo. Com o eSocial, a EFD-Reinf e o cruzamento de dados bancários, o governo tem uma visão quase em tempo real das movimentações financeiras. Tentar omitir rendimentos é um risco altíssimo que pode resultar em multas de até 150% do valor devido. A única saída segura é o planejamento lícito.
Os 5 Erros que Podem Destruir seu Patrimônio em 2026
Muitos empresários, por falta de orientação, acabam cometendo erros clássicos que se tornam verdadeiras armadilhas fiscais. Veja quais são e como evitá-los:
- Misturar contas pessoais com contas da empresa: Este é o erro número um. Se você paga o boleto da escola dos filhos direto pela conta da empresa, você está criando uma “confusão patrimonial”. Com a nova lei, isso pode ser interpretado como distribuição de lucro disfarçada, sujeita a multas pesadas.
- Não ter um pró-labore definido: Muitos sócios não recebem salário (pró-labore) e retiram tudo como lucro para não pagar INSS. Com a nova tributação do lucro, essa estratégia precisa ser recalculada. Às vezes, aumentar um pouco o pró-labore e reduzir a distribuição de lucro pode resultar em menos imposto total.
- Ignorar o limite de R$ 50 mil por mês: Retirar R$ 51.000,00 em um mês só por falta de planejamento vai te custar R$ 5.100,00 de imposto na hora. Se você tivesse retirado R$ 49.000,00, o imposto seria zero. É uma diferença de mais de 5 mil reais por um detalhe de calendário.
- Deixar para falar com o contador só na hora do imposto de renda: O contador tradicional “registra o passado”. O contador da Ellun “planeja o futuro”. Se você esperar até abril de 2027 para ver o que aconteceu em 2026, não haverá mais nada a ser feito a não ser pagar o boleto do imposto.
- Acreditar em “fórmulas mágicas” de internet: Cuidado com consultores que prometem “imposto zero” através de estruturas complicadas em paraísos fiscais ou laranjas. A Receita Federal foca justamente nessas estruturas. O planejamento inteligente é aquele que aguenta uma auditoria.
Perguntas Frequentes
Para finalizar, reunimos as dúvidas que mais recebemos aqui na Ellun Contabilidade desde que a nova lei foi anunciada.
1. Eu tenho uma pequena empresa no Simples Nacional. Eu também serei afetado?
Depende do seu volume de retirada. A lei foca no valor que a Pessoa Física recebe. Se suas retiradas de lucro passarem de R$ 50 mil no mês ou R$ 600 mil no ano, sim, você será afetado, independentemente se sua empresa é Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
2. O imposto de 10% na fonte é definitivo ou eu recebo de volta?
Ele funciona como uma antecipação. No ajuste anual, se o cálculo mostrar que você deveria pagar menos do que os 10%, você pode ter uma restituição. Mas, para quem tem rendas realmente altas, ele acaba sendo o valor mínimo mesmo.
3. Posso distribuir lucros de anos anteriores em 2026 sem imposto?
Não. A lei foca na data do pagamento. Se o dinheiro sair da conta da empresa para a sua em 2026, ele segue a regra nova, mesmo que o lucro tenha sido gerado em 2020.
4. Como a Ellun pode me ajudar se eu já pago muito imposto?
Nosso trabalho é encontrar as brechas legais e as eficiências que você ainda não utiliza. Muitas vezes, uma simples mudança na forma como as despesas são lançadas ou na estrutura societária pode economizar milhares de reais por ano.
Sua Próxima Decisão Define seu 2026
Chegamos ao fim deste guia, mas este é apenas o começo da sua jornada de proteção patrimonial. A Lei nº 15.270/2025 não precisa ser um bicho de sete cabeças se você tiver a orientação certa.
Imagine chegar em 2027 com a tranquilidade de saber que sua empresa está protegida, que seus lucros foram distribuídos da forma mais inteligente possível e que você não terá surpresas desagradáveis com o Leão. Essa é a tranquilidade que oferecemos aos nossos clientes.
Não seja pego de surpresa. O mercado vai se dividir entre os empresários que planejaram e os que pagaram a conta. De qual lado você quer estar?
Agende uma Consultoria de Diagnóstico Gratuita
Queremos conhecer o seu caso. Clique no botão abaixo e agende uma conversa com um de nossos especialistas em tributação de alta renda. Vamos analisar seus números e mostrar, na prática, como a Ellun Contabilidade pode proteger o seu dinheiro.
Esperamos por você. Vamos juntos construir um futuro mais sólido e menos tributado para o seu negócio.
