Se você é programador de software e está começando a faturar R$ 10.000 mensais, uma das maiores preocupações que pode surgir é como pagar menos impostos e otimizar seus lucros.

A boa notícia é que existem estratégias fiscais e formas de tributação que, se bem escolhidas, podem reduzir consideravelmente o valor dos impostos que você paga, sem descumprir a legislação.

Neste artigo, vou te mostrar as melhores opções de tributação para programadores PJ, comparando os regimes mais comuns, como Simples Nacional e Lucro Presumido, e mostrar como um bom planejamento tributário pode ser a chave para pagar menos impostos e melhorar a saúde financeira do seu negócio.

O que é o regime PJ e como ele funciona para desenvolvedores de software?

O regime de Pessoa Jurídica (PJ) é uma forma de formalização para profissionais autônomos ou pequenas empresas que querem atuar legalmente, pagar impostos de forma organizada e ter acesso a uma série de benefícios fiscais e jurídicos.

No caso dos desenvolvedores de software, se você trabalha como PJ, significa que sua empresa emite notas fiscais, tem CNPJ, e você pode contratar serviços e pagar salários para outros profissionais, além de usufruir de alguns benefícios, como a aposentadoria.

Para programadores, ser PJ é uma escolha comum, pois além de proporcionar uma gestão mais eficiente e jurídica mais robusta, o regime PJ permite um planejamento tributário mais favorável. Esse modelo é vantajoso, principalmente quando comparado ao trabalho como autônomo, onde os impostos são mais altos e o controle financeiro é mais difícil.

Faturando R$10.000: qual a melhor forma de tributação?

Se você é programador PJ e está faturando R$ 10.000 por mês, você pode estar se perguntando qual a melhor forma de tributação para pagar menos impostos.

As duas opções mais comuns para empresas de pequeno porte, como a sua, são o Simples Nacional e o Lucro Presumido. Ambas têm características distintas, e a escolha entre uma ou outra depende de alguns fatores, como o faturamento, a atividade da empresa e o tipo de custo envolvido.

Simples Nacional

O Simples Nacional é o regime tributário mais simples e popular entre pequenos empresários, especialmente para aqueles que faturam até R$ 4,8 milhões por ano. Ele unifica diversos impostos em uma única guia de pagamento, o que facilita a gestão tributária. Para programadores, o Simples Nacional é geralmente a melhor opção, pois a carga tributária é reduzida, e a tributação é progressiva, o que significa que quanto maior o faturamento, maior será o imposto.

Porém, ao faturar R$ 10.000 mensais (R$ 120.000 anuais), você estará na faixa de tributação intermediária do Simples, onde os impostos começam a subir, mas ainda assim são mais vantajosos se comparados a outros regimes.

Anexo III do Simples Nacional

Anexo V do Simples Nacional

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é outra opção de regime tributário, onde os impostos são calculados com base no lucro presumido da empresa, ou seja, uma porcentagem do faturamento, que varia de acordo com a atividade da empresa. Para empresas de desenvolvimento de software, a presunção do lucro é de 32%, o que significa que a tributação será feita sobre 32% do seu faturamento, e não sobre o valor integral.

Embora o Lucro Presumido tenha uma carga tributária maior que o Simples Nacional, ele pode ser vantajoso dependendo das despesas da sua empresa. Se você tiver custos elevados, como com aluguel, salários e outros gastos operacionais, o Lucro Presumido pode ser uma opção vantajosa, pois permite a dedução de alguns custos.

Simples Nacional x Lucro Presumido: Qual a Diferença?

A principal diferença entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido está na forma como os impostos são calculados. O Simples Nacional é mais simples e possui uma carga tributária progressiva, enquanto o Lucro Presumido calcula os impostos com base em um percentual do faturamento, mas exige um controle mais detalhado da contabilidade e da dedução de despesas.

• Simples Nacional: Tem a vantagem de ser mais simples, com menos burocracia, e tem uma carga tributária menor para quem está começando.
• Lucro Presumido: Embora a tributação seja maior, pode ser vantajoso para quem possui muitos custos dedutíveis, como aluguel de escritório, salários e outras despesas operacionais.

A escolha entre esses regimes depende muito da estrutura financeira da sua empresa e da necessidade de planejamento fiscal.

A Importância de manter um contador para evitar surpresas fiscais

Embora o Simples Nacional seja uma opção relativamente simples, e o Lucro Presumido permita deduções fiscais, a gestão tributária de uma empresa exige um conhecimento especializado para evitar erros e surpresas fiscais. Por isso, manter um contador é essencial para garantir que sua empresa esteja em conformidade com as obrigações fiscais e aproveite todas as oportunidades de redução de impostos.

A Ellun que é uma contabilidade especializada pode te ajudar a:

• Escolher o melhor regime tributário.
• Controlar corretamente as receitas e despesas.
• Realizar um planejamento tributário adequado para reduzir os impostos de forma legal.
• Evitar multas e juros por descumprimento de obrigações fiscais.

Portanto, contar com o apoio de um contador especializado não é apenas uma questão de conformidade, mas também uma estratégia para otimizar os lucros e reduzir a carga tributária.

Estratégias para Reduzir Impostos: O Fator R e Outras Dicas

Existem várias estratégias para reduzir impostos de forma legal para programadores PJ. Uma delas é o Fator R, que está relacionado ao cálculo do Simples Nacional e permite uma redução da carga tributária para empresas de serviços, como a sua, que possuem uma quantidade significativa de gastos com folha de pagamento.

O Fator R é calculado com base no valor pago aos funcionários da empresa. Para que a empresa tenha acesso à alíquota reduzida do Simples Nacional, ela deve garantir que pelo menos 28% do seu faturamento seja gasto com a folha de pagamento.

Outras dicas incluem:

• Aproveitar as deduções do Lucro Presumido: Se optar por esse regime, procure deduzir todas as despesas possíveis para reduzir a base de cálculo dos impostos.
• Reinvestir na empresa: Aplicar os lucros na própria empresa pode gerar benefícios fiscais em longo prazo.

Simples Nacional: Anexo V x Anexo III

Vou te mostrar aqui quais custos você terá com impostos (utilizando ou não uma estratégia tributária totalmente legal).

Com essas características apresentadas o melhor regime de tributação para a sua empresa é no Simples Nacional.

O Simples Nacional tem 5 anexos e a legislação diz que o Desenvolvedor de Software deve ser tributado pelo anexo V, porém neste anexo a alíquota (porcentagem de impostos) inicial é de 15.5% do seu faturamento.

O que a legislação também diz é que se a empresa (o seu CNPJ) tiver uma folha de pagamento de no mínimo 28% do seu faturamento, ela pode se enquadrar no anexo III, já neste a alíquota inicia em 6%.

A diferença aí já é grande, mas vamos para os números.

Custos sob o Faturamento de 10k no ANEXO V:

DAS: 1.550,00
INSS: 155,32

Total de tributos mensais: R$1.705,32

Custos sob o Faturamento de 10k no ANEXO III:

DAS: R$600,00
INSS: R$308,00
IR: 17,46

Total de tributos mensais: R$925,46

Anexo V: R$1.705,32
Anexo III: R$925,46

De um anexo para o outro a diferença mensal é de R$779,86

Anualmente estamos falando de R$9.358,32 PERDIDO.

Quando você conta com uma contabilidade especializada que entende do seu negócio, nunca mais o teu dinheiro é jogado fora.


Ahh, se você presta serviço para empresa estrangeira, essa alíquota pode iniciar em 3,05%.

Clique aqui para assistir o vídeo e entender melhor como é feito esse calculo.

A importância de um planejamento tributário adequado para programadores

Um bom planejamento tributário pode ser o diferencial para programadores PJ que desejam reduzir seus impostos e aumentar seus lucros. Planejar adequadamente os regimes de tributação, as deduções fiscais e o fluxo de caixa pode resultar em uma significativa economia no pagamento de impostos, além de garantir que sua empresa esteja operando dentro das normas fiscais.

Contar com o apoio de um contador especializado no setor de tecnologia e software é fundamental para desenvolver um planejamento tributário estratégico que alinhe as obrigações fiscais com os objetivos financeiros da sua empresa.

Ellun Contabilidade: como reduzir seus impostos com um planejamento estratégico

Na Ellun Contabilidade, oferecemos soluções personalizadas para programadores PJ que buscam reduzir seus impostos e melhorar a gestão tributária do seu negócio. Nossa equipe especializada pode analisar seu faturamento, despesas e necessidades, ajudando a escolher o melhor regime tributário e elaborar um planejamento fiscal adequado para o seu negócio de software.

Nosso objetivo é garantir que você pague menos impostos, tenha uma gestão eficiente e alcance o sucesso financeiro da sua empresa.

Pague menos impostos e otimize seus lucros! Entre em contato com a Ellun Contabilidade e faça um planejamento tributário ideal para sua empresa de software.